DOCUMENTS COMMERCIAUX
COMMANDE : la commande est un ordre dachat passé par un client à un fournisseur. Cet ordre peut être passé
-Verbalement (une confirmation écrite est nécessaire)
– Par un bon de commande
– Par un bulletin de commande
Le bon de commande : C’est un document commercial généralement pré imprimé, établi par le client. Il détaille les articles commandés à un fournisseur etmentionne toutes les indications utiles à la bonne exécution de l’ordre
Le bulletin de commande :C’est un document commercial pré imprimé par le fournisseur. Il est donc établi à l’en tête du fournisseurs mais rempli par le client. Souvent joint à un catalogue pour faciliter la passation de commande, il a la même présentation que le bon de commande pour les autres rubriques. Il doit être signé parle client
LA LIVRAISON ET RECEPTION :
la livraison des marchandises est accompagnée d’un bon de livraison et d’un bon de réception, ce sont là deux documents commerciaux
Bon de livraison Il a pour objet de contrôler les marchandises reçues et de les
comparer au double de bon de commande. Il est établi par le fournisseur et conservé par le client. Sur le bon de livraison doivent figurer les :Références et les désignations des articles/-Unités/-Quantités
Bon de réception : Etabli en même temps que le bon de livraison, il indique les mêmes renseignements que ce dernier. Il est signé par le client et retourné au
fournisseur. Ainsi, il prouve que le client a reçu les marchandises. Le bon de réception comporte une case qui permet au client de formuler des réserves en cas de problème
LAFACTURE :
C’est le détaillé des marchandises vendues sur lequel sont portées les conditions et modalités de l’accord intervenu entre vendeur et acheteur. Elle est établie par le vendeur, en au moins deux exemplaires, dont un pour l’acheteur
Le relevé de la facture : C’est un récapitulatif des factures non réglées et qui est établi par le
fournisseur à la fin d’une période donnée (mois,trimestre).
La différence entre les factures de « DOIT » et les factures d’ « AVOIR » donne le montant à payer par le client. A la fin du relevé, on indique habituellement le mode de règlement : « En votre aimable règlement par cheque (ou par virement postale, par lettre de change)
La facture d’avoir : La facture d’avoir (ou note de crédit) permet de constater un retour de marchandises ; dans ce cas ilfaut prendre en compte les conditions
antérieures de la vente
-Les conditions commerciales (remise, rabais, ristourne)
-Les conditions financières (escompte
-Les taxes (TVA)
Elle a la même présentation que la facture « DOIT »
La facture pro forma : Pro forma signifie littéralement en latine « pour la forme ». Une facture pro forma est établi pour un acheteur éventuel, en prévention
d’un achatimportant, afin de déterminer précisément le montant de d’opération.
La facture pro forma est très utiles lorsque le fournisseur exige le paiement d’avance. Par exemple dans le cas d’une commande par correspondance. Le fournisseur pourra indiquer sur la facture pro forma le coût du transport et de l’emballage
LE CHEQUE BANCAIRE :
C’est un moyen de paiement à vue, c’est-à-dire quasiment aucomptant : le compte du bénéficiaire est crédité de son montant dés sa présentation. Toutefois les banques appliquent des délais d’encaissement de 1 à 8 jours (dates de valeur) selon l’origine du cheque, sur zone ou hors zone. Il est établi par le débiteur (le tireur) qui donne
l’ordre à sa banque (tiré) de payer une certaine somme à son profit ou à celui d’un tiers (le bénéficiaire).
LE VIREMENT :C’est un instrument de paiement à vue (au comptant) par lequel une personne (le donneur d’ordre)donne l’ordre à sa banque de virer une somme de son propre compte
Le coût des visites
le coût des visites doit comprendre non
seulement les coûts directement attachés au vendeur (salaire, charges sociales, frais de vie) mais aussi les coûts liés à l’encadrement et l’assistance commerciale…