Procédures de la gestion des billets de banque

Objectif des procédures :
S’assurer que :
? la gestion du service caisse permet un contrôle efficace de ses opérations, et la responsabilité de chaque agent est clairement identifiable ;
? les opérations de caisse (Versements) sont enregistrées exhaustivement, avec des risques d’erreurs faibles, voire nuls ;
? les opérations de caisse sonteffectuées en toute sécurité, tant pour le client que pour la Banque.

Principaux intervenants :
Trieurs
Caissier principal
Convoyeurs
Caissier central
Principaux documents utilisés
Bulletin de versement
Bordereau de versement
Pièce de débit et de crédit (pièces rouges)
Chèques de banque
Description des procédures

A- Procédures des trieurs
A-1 Opération de versement 😕 A l’ouverture de la journée, l’Agent reçoit les fonds du client
? Vérifie l’authenticité des billets et procède au comptage et au tri de ces billets
? Rassemble les fonds comptés par paquet de 1000 unités en fonction des coupures, marque son nom et sa signature sur un papier collé sur le paquet et assiste au scellage de ces fonds en présence du client.
? Renseigne en présence duclient le bulletin de versement
? Les paquets ainsi constitués sont transmis au caissier principal avec le bulletin de versement renseigné et signé par le client.
? Les montants inferieurs non scellés sont transmis au caissier principal en présence.

B- Procédure du caissier Principal

B-1 Réception des fonds
? Reçoit les paquets constitués par les trieurs au cours de la journée
?Vérifie obligatoirement et sous sa seule responsabilité le nombre de lot contenu dans chaque paquet ainsi que le nombre de paquet transmis par les trieurs. Il doit vérifier obligatoirement que chaque paquet est bien scellé et porte bien le nom du trieur concerné
? Procède au comptage des fonds non scellés s’ils existent dans le versement en question
? Vérifie le nom, le numéro de comptedonné par le client et saisie l’opération suivant le menu informatique approprié
? Edite le bordereau de versement en 3 copies, le paraphent et transmet l’original au client, la copie rouge pour la journée comptable et la copie verte pour le classement du caissier
B-2 Paiement des montants supérieurs à 2 millions :

Toute demande de retrait supérieure à 2 millions est payée par lecaissier principal à partir des fonds comptés par les trieurs et en leur présence. Le reliquat de la demande qui ne peut pas être satisfait par des paquets complets est payé de l’argent compté par le caissier principal lui-même
B-3 Mouvements de fonds inter caisses :
Le Directeur de l’Agence, fixe le montant du fonds de caisse journalier pour chaque caisse

Avant l’ouverture des guichetsd’une heure au moins, le Caissier principal remet à chaque caissier le montant du fond de caisse journalier. Ce dernier procède au comptage détaillé des fonds transmis

B-4 Mouvements de fonds vers la caisse centrale :
A partir d’un seuil donné, le caissier principal transmet l’excédent par rapport à ce seuil au caissier central et ce conformément aux étapes suivantes :
? Etablissementdes pièces qui matérialisent le mouvement des fonds (pièce de débit et pièce de crédit) ;
? Comptabilisation des fonds en créditant sa caisse et débitant la caisse centrale.
? Remise des fonds au caissier central pour contrôle et décharge après validation des écritures comptables
B-5 Mouvements des fonds des caisses secondaires vers la caisse principale :
A la fin de la journée, lescaissiers secondaires remettent les fonds collectés de la clientèle et qui ont été scellés à la caisse principale aux mêmes conditions décrites au paragraphe B-1 (voir réception fonds des trieurs)
B-6 Mouvements de fonds de la caisse centrale vers la caisse principale
Les fonds transmis doivent forcement être comptés et déchargés au caissier principal par les convoyeurs. Les services…