Élaborer un budget sous tableur

Public visé : classe de terminale baccalauréat professionnel comptabilité

Outils mis en œuvre : * tableur,
* traitement de textes.

Période : 2ème trimestre, classe terminale

Compétences professionnelles :
1.8.2 : Participer à l’élaboration d’une prévision :
– établir un tableau prévisionnel des encaissements et décaissements
1.1.2 :Utiliser un tableur :
– réaliser une simulation

Connaissances associées :
1.2.5.2 : La prévision
– la prévision de la trésorerie

Intérêts pédagogiques :
? connaître les outils notamment de communication,
? apprécier l’efficacité du logiciel tableur,
? connaître le monde professionnel,
? prendre conscience des principaux éléments de réflexion préalables nécessaires àl’élaboration d’un budget,
? transversalité avec cours de mathématiques, comptabilité.

Possibilité d’extension : – analyse de la rentabilité globale,
– analyse de la rentabilité par type de stage.

On fournira dans ce cas les clés de réparti-

tion des frais de structure et des charges parproduit.

SARL SPORTS BALLADE

Une organisation de sport nature, la SARL Sports Ballade, propose des activités de randonnée et de découverte de la nature dans les monts de Lozère. Le responsable de cette structure demande la mise en place d’une gestion de trésorerie. Vous devez établir, en euros, le budget de trésorerie de cette entreprise pour le 1er semestre de l’année. Pour ce faire,vous disposez des renseignements suivants :

Les activités (en nombre de participants)

|Mois |Randonnée |
| |VTT (2 jours) |Gastronomie (2 jours) |Photo (2 jours) |
|Janvier |45|29 |18 |
|Février |52 |32 |36 |
|Mars |65 |47 |45 |
|Avril |85 |68|34 |
|Mai |100 |57 |65 |
|Juin |120 |60 |58 |

|Remarque : |tous les stages durent 2 jours et 2 nuits, du lundi soir au mercredi soirou du mercredi soir au vendredi soir. |

Les tarifs des différents stages

Le tarif comprend les activités, l’hébergement et la restauration.

Stages randonnée VTT : 84,00 ? HT
Stages randonnée gastronomie : 119,00 ? HT
Stages randonnée photo : 102,00 ? HT

En moyenne, les participants règlent 70 % de leur stage au comptant et le reste à 30 jours fin de mois.

Les dépenses del’organisation

Les achats de fournitures photo correspondent à 15 % du chiffre d’affaires du stage randonnée photo. Le règlement de ces dépenses s’effectue à 30 jours fin de mois.

Les achats d’approvisionnement HT sont les suivants :

|Janvier |Février |Mars |Avril |Mai |Juin |
|305|534 |686 |885 |825 |854 |

Ces achats sont payés pour 60 % à 30 jours fin de mois, le reste est payé comptant.

Les achats de prestations de service (HT) concernant la découverte en gastronomie correspondent à 30 % du chiffre d’affaires du stage concerné. Ces achats sont réglés pour 40 % au…