CONTRÔLE DE GESTION & SUIVI BUDGETAIRE
Séance n° 1

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1

Objectif général
Vous rendre rapidement OPÉRATIONNELS en Contrôle de Gestion, vous TRANSMETTRE les FACTEURS CLÉS DE SUCCÈS Développer des réflexes, sur la base de mises en situation, de cas pratiques, de lecture d’articles de presse, développer votre sens de l’initiative,votre

curiosité, votre sens du business

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2

La mission du contrôleur de gestion

Apporter un éclairage économique pertinent pour optimiser le résultat de l’entreprise
Porteur d’un message ? au cœur d’une dynamique ? soucis de rentabilité pertinent : fiabilité, en phase avec le business
?

?

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3

Les facteurs clés de succès du CDG

Rentabilité

Fiabilité

développer VOTRE potentiel

Repérer VOTRE Barycentre

Communication
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4

Pourquoi les 3 axes sont indispensables Illustration – certains jeunes DAF…

Rentabilité
Dominique agressif

Fiabilité
Stan timide

François

MarcusCommunication
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5

RENTABILITE Optimiser le résultat de l’entreprise

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6

Rentabilité : Conception IV de l’entreprise accroître le résultat
Apprivoiser l’environnement , COMPRENDRE LE BUSINESS : . Externe : par une lecture de la presse financière ou spécialisée,d’ouvrages, connaître le marché, la concurrence . Interne : par des entretiens avec l’équipe dirigeante COMPRENDRE COMMENT SE CONSTRUIT LE RÉSULTAT, modéliser le CA, les coûts (construire un simulateur). Construire des macros inducteurs, repérer les masses importantes IDENTIFIER LES LEVIERS (augmentation du CA, réduction des coûts)… SUR Reproduction Interdite Tous Gabrielle
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7 FIABILITE Correctement exploiter les données, être reconnu pour sa qualité d’analyse

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8

COMMUNICATION Transmettre un message clair Animer, faire converger

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9

Le CDG est une démarche active

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Objectif dumodule

Préparer l’étudiant à participer à une démarche active de contrôle de gestion budgétaire cohérente avec la stratégie de l’entreprise, en lui apprenant à maîtriser les outils de construction et de suivi budgétaire

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Méthode pédagogique

Méthode participative Chaque cours est structuré de la façon suivante : Coursthéorique Articles de presse, qui illustrent le concept ou qui élargissent le champ de vision Un cas pratique, une entreprise fil rouge

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12

Plan général du Module
1.

LA CONSTRUCTION DU BUDGET
N°Séance – 1- 2 et 3 -4-

1.1 Les étapes préparatoires au Budget 1.2 Les différents budgets d’exploitation Le budget des fonctionscommerciales Les autres Budgets 1.3 Consolidation, synthèse et présentation à la DG

2. LE SUIVI BUDGETAIRE
2.1 La saisonnalité du Budget, l’analyse des écarts 2.4 La lettre de gestion mensuelle
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-5-

13

Timing
Présentation et tour de table Objectifs et plan du module

Séance N°1

1.1 Les étapes préparatoires
1.1.1 Les différentesfonctions d’un système plan / budget
Les 4 principales fonctions

1.1.2 Les Guidelines Budget
Lien avec la rentabilité attendue par les actionnaires Les outils pour bien les dimensionner

1.1.3 Les étapes clés 1.1.4 La lettre de Budget
Contenu Analyse d’un exemple réel

1.1.5 Application : Patagonium
Découverte de l’entreprise Rédaction d’une lettre de Budget
Gabrielle SUR…